Poistenie pre prípad prerušenia prevádzky
Rozsah poistenia
Poistenie pre prípad prerušenia prevádzky predstavuje doplnkový druh poistenia pre právnické osoby (PO), ktoré už majú uzatvorené poistenie majetku na ochranu proti poškodeniu alebo zničeniu vecí následkom životných udalostí. Toto poistenie chráni podnikateľskú činnosť pred finančnými stratami spôsobenými neplánovaným prerušením prevádzky.
Predmet poistenia
Predmetom poistenia je zisk z obratu, ktorý vzniká predajom obchodného tovaru, výrobných produktov vlastnej výroby, ako aj poskytovaním služieb, ďalej nevyhnutné náklady a mzdy zamestnancov. Poistenie sa vzťahuje na finančné straty súvisiace s prerušením prevádzky spôsobené vecnou škodou, ktorá vznikla v priestoroch definovaných v poistnej zmluve ako miesto podnikateľskej činnosti.
Definícia vecnej škody: Ide o poškodenie, zníženie hodnoty alebo úplnú stratu majetku používaného na podnikanie, ktoré vzniklo následkom:
- požiaru, výbuchu alebo zásahu bleskom,
- pádu alebo nárazu pilotovaného lietadla,
- hasenia požiaru, demolácie alebo odpratávania trosiek spojených s uvedenými udalosťami.
Výluky z poistenia
Poistenie sa nevzťahuje na škody spôsobené nasledovnými udalosťami a situáciami:
- vojnové konflikty, štrajky, občianske nepokoje alebo teroristické útoky,
- zemetrasenia a incidenty súvisiace s jadrovou energiou,
- povodne a záplavy,
- poškodenia elektrických zariadení v dôsledku elektrického prúdu, pričom takéto poškodenia nemusia byť sprevádzané vznikom požiaru.
Z poistenia sú vylúčené aj majetkové škody týkajúce sa hotovosti, cenných papierov, dokumentov, rôznych nosičov dát, obchodných kníh a iných písomností akéhokoľvek typu. Nepokrýva sa ani poškodenie zásob surovín, pomocných a prevádzkových látok, dane z obratu, spotrebné dane, clá, licenčné poplatky, zisky a náklady, ktoré nesúvisia priamo s obchodnou alebo výrobnou činnosťou.
Poisťovňa nie je povinná hradiť ani:
- následné škody spôsobené mimoriadnymi udalosťami bez priamej príčinnej súvislosti s poistnou udalosťou,
- škody vzniknuté v dôsledku úradne nahlásených obmedzení prevádzky alebo obnovenia prevádzky,
- poistné plnenie môže byť znížené pri vedomom porušení povinností poisteného, ktoré výrazne ovplyvnilo vznik poistnej udalosti.
Podmienky uzatvorenia poistenia
Poistenie môžu uzatvoriť právnické osoby, ktoré vedú podvojné účtovníctvo, majú poistený majetok a sídlia na území Slovenskej republiky. Táto poistná zmluva sa uzatvára väčšinou na dobu neurčitú, s poistnou lehotou 12 mesiacov od vzniku poistnej udalosti. Výnimku predstavuje poistenie miezd, ktoré môže byť dojednané aj na obdobie dlhšie ako 12 mesiacov.
Výška a výpočet poistného
Výška poistného sa určuje na základe celkovej hodnoty jednotlivých položiek poistenia, ktoré sa násobia zodpovedajúcou poistnou sadzbou, stanovenou podľa typu a charakteru prevádzky poisteného.
Výpočet poistného plnenia
Poistné plnenie sa stanovuje podľa rozdielu obratu pred a po poistnej udalosti nasledovne:
- O12 – obrat za predchádzajúci celý rok,
- Ooo – obrat za oceňovacie obdobie,
- Ro = O12 – Ooo (rozdiel obratov).
Najprv sa vypočíta poistné plnenie na jednotlivé zložky:
- plnenie za zisk = Ro × (Zisk / O12),
- plnenie za nevyhnutné náklady = Ro × (Stále náklady / O12),
- plnenie za mzdy = Ro × (Mzdy / O12).
Oceňovacie obdobie predstavuje časový úsek 12 mesiacov od vzniku poistnej udalosti až po okamih, keď už nedochádza k žiadnym ďalším stratám v dôsledku prerušenia prevádzky.
Poistený podlieha dohodnutej spoluúčasti, ktorá zahŕňa:
- úhradu všetkých škôd vzniknutých za prvé tri dni po poistnej udalosti,
- 5% spoluúčasť na celkovom poistnom plnení.
Povinnosti poisteného
Poistený je zaviazaný:
- prijať všetky opatrenia, aby zabránil vzniku poistnej udalosti a ak sa jej predídenie nedá zabezpečiť, znížiť rozsah škôd,
- oznámiť poisťovni všetky podstatné zmeny na základe údajov uvedených v poistnej zmluve,
- viesť podvojné účtovníctvo a do 5. apríla daného roku doložiť poisťovni ročnú účtovnú závierku,
- oznámiť poisťovni, ak je uzatvorené obdobné poistenie prerušenia prevádzky u inej poisťovne.
Povinnosti poisťovne
Poisťovňa je povinná po vzniku poistnej udalosti neodkladne začať s vyšetrovaním príčin a rozsahu škody. Po ukončení šetrenia je povinná poisťovňu informovať o oprávnenosti nároku na plnenie, prerokovať výšku tohto plnenia so zákazníkom a rozhodnúť o výplate poistného plnenia.
V prípade podpoistenia – keď poistná suma je nižšia ako poistná hodnota majetku – poisťovňa uhradí poistné plnenie v pomere poistnej sumy k celkovej poistnej hodnote, čím zodpovedajúcim spôsobom zníži výšku plnenia.
Podmienky platenia poistného
Poistné je hrazené v dohodnutých splátkach a výškach. Výška poistnej sadzby sa uvádza v poistnej zmluve a jej výška závisí od charakteru vykonávanej činnosti v poistených prevádzkach. Pri výpočte poistného sa zohľadňuje:
- dosahovaný zisk,
- výška stálych nákladov,
- výška vyplatených miezd vrátane mzdových prídavkov a príspevkov do fondov.
V prípade sporu ohľadom výšky poistného plnenia môžu poistený a poisťovňa dohodnúť vymedzenie hodnoty znalcom.
Príklad poistnej sadzby: Štandardná poistná sadzba je zvyčajne 4,8 ‰ (promile).
Postup stanovenia poistného
- Výber poistnej sadzby podľa špecifík prevádzky,
- zohľadnenie spoluúčasti a jej odpočítanie zo sadzby,
- vynásobenie upravenej sadzby poistnou sumou, čím vznikne základné poistné,
- pripočítanie prirážok za okolnosti zvyšujúce riziko,
- odpočítanie zliav za okolnosti znižujúce riziko,
- výsledkom je ročné poistné za jednotlivú poistnú udalosť,
- agregácia poistného za všetky položky v poistnej zmluve,
- aplikovanie prípadných zliav na vzniknuté aggrogatné poistné, ktoré tvorí reálne poistné na úhradu.
Poistenie vývozných záruk
Okrem bežného poistenia prerušenia prevádzky existuje aj špecifický druh poistenia, ktorý chráni vývozcov a banky vystavujúce záruky proti riziku ich neoprávneného použitia alebo zadržania. Tento druh poistenia zahŕňa najmä tieto typy záruk:
- záruky za ponuku (bid bond),
- záruky za predplatbu (advance payment bond),
- záruky za kvalitné a terminované prevedenie kontraktu (performance bond),
- záruky za zádržné (retention money bond).
Toto poistenie slúži na zabezpečenie financovania vývozného rizika a znižuje finančné straty spojené s nesplnením alebo nesprávnym uskutočnením obchodných záväzkov.
